Wie gut kennen Sie Ihr Unternehmen?
Betriebsinhaber sollten sich bereits heute mit den Anforderungen befassen, die Basel III mit sich bringen wird. In den dazu nach wie vor erforderlichen Unternehmensbeurteilungen („Ratings“ bzw. „Scorings“) werden sich wie bisher neben Finanzkennziffern zur Rentabilität, Liquidität sowie zu Eigen- und Fremdkapitalrelationen auch weitere Merkmale zur Unternehmerqualität wiederfinden, die beispielsweise im Controlling, in der Kostenrechnung oder in der Prognosefähigkeit nachgewiesen werden müssen.
Zunehmend an Bedeutung dürften dagegen Faktoren wie Kundenkreis, Marktanteil und Kostenstrukturen im Vergleich zu Mitbewerbern gewinnen. Vor dem Hintergrund einer auch zukünftig möglichst vertrauensvollen Zusammenarbeit zwischen Bank und Kunde ist es daher hilfreich, die sich aus einer Kreditbeurteilung ergebenden Fragen mit den Ansprechpartnern in den Banken zu bereden. Hilfestellung zu einem solchen Gespräch können die folgenden Fragen und Antworten geben:
-Orientieren Sie sich in Ihrem Unternehmen im Rahmen Ihrer Rentabilitäts- und Liquiditätsvorausschau an betriebswirtschaftlichen Kennzahlen?
a. bisher eher weniger
b. in unregelmäßigen Abständen
c. regelmäßig mit ständiger Aktualisierung
-Haben Sie in Ihrem Unternehmen konkrete Controllingmaßnahmen ergriffen?
a. nein
b. ja, zumindest in den Ansätzen
c. ja, Controlling gehört längst zu den Grundlagen meiner Unternehmenssteuerung
-Benutzen Sie den Cashflow Ihres Betriebes als wichtige Steuerungsgröße?
a. mehr oder weniger
b. ich arbeite regelmäßig mit Cashflowanalysen
c. der Cashflow ist für mich eine wichtige Steuerungsgröße vor allem innerhalb meiner strategischen Finanz- und Liquiditätsplanung
-Wie hoch ist Ihr Eigenkapitalanteil am Gesamtkapital?
a. weniger als 10 Prozent
b. zwischen 10 Prozent und 25 Prozent
c. mehr als 25 Prozent
-Kennen Sie Zinsbindungszeiträume, Laufzeiten und Zinssätze Ihrer Kredite?
a. nein
b. ungefähr
c. ja, in allen Einzelheiten
-Wie oft reden Sie mit Ihrem Bankinstitut über die betriebswirtschaftliche Situation Ihres Unternehmens?
a. nur dann, wenn mein Kreditinstitut ein solches Gespräch wünscht
b. hin und wieder
c. mindestens einmal im Jahr
-Wie oft reden Sie mit Ihrem Steuerberater ausführlich über Ihre Unternehmenskennzahlen?
a. eher selten
b. alle paar Jahre
c. bei Bedarf, mindestens aber einmal im Jahr
-Kennen Sie Ihre Wettbewerbssituation unter anderem im Hinblick auf Produkt- und Preispolitik Ihrer Mitbewerber?
a. nur in groben Zügen
b. ich orientiere mich regelmäßig an Betriebsvergleichen
c. ja, und zwar detailliert, unter anderem durch eigene regelmäßige Beobachtungen
-Bieten Sie Ihren Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern gezielte Fortbildungsmöglichkeiten an (beispielsweise Verkaufstrainings oder Fachschulungen)?
a. bisher kaum
b. regelmäßig, aber nicht strukturiert
c. ja, regelmäßig nach einem detaillierten Fortbildungsplan
-Gibt es konkrete Planungen bezüglich Ihrer Nachfolge?
a. nein
b. es gibt bisher lediglich Grobplanungen
c. ja, es gibt diesbezügliche, mit den betreffenden Personen abgestimmte Vorstellungen
-Arbeiten Sie bei Ihren Vertriebsaktivitäten mit einem professionellen Marketingmix?
a. nein
b. nein, ich habe dazu aber konkrete Pläne
c. ja, ich arbeite damit
-Haben Sie bisher Gespräche mit Ihrem Bankinstitut über Ihre Unternehmensbeurteilung (Rating oder Scoring) geführt?
a. nein
b. nur über einzelne Punkte
c. ja, Gespräche finden darüber regelmäßig statt
Auswertung:
Sie erhalten für Antworten unter a. jeweils 3 Punkte, für Antworten unter b. jeweils 6 Punkte und für Antworten unter c. jeweils 9 Punkte.
Bis 55 Punkte:
Sie sollten sich kurzfristig den Herausforderungen der zukünftigen Basel-III-Anforderungen stellen. Ihre bisherigen Bemühungen sind zum Teil verbesserbar, um diesen Anforderungen gerecht zu werden.
56 bis zu 85 Punkte:
Sie sind auf dem richtigen Weg, sollten sich aber ebenfalls kurzfristig den bestehenden Defiziten stellen und diese reduzieren oder abstellen.
Ab 85 Punkte:
Sie sind gut vorbereitet und können mit Selbstbewusstsein und weiteren Verbesserungen in zukünftige Kreditverhandlungen gehen. Ihre Bankinstitute sollten Ihre diesbezüglichen Bemühungen vor allem in günstigeren Kreditkonditionen auch würdigen.Michael Vetter